Если ваш бизнес на УСН в 2025 году превысит порог в 20 млн рублей, то с января 2026 года вы автоматически станете плательщиком НДС. И тогда встанет острейший вопрос: какую ставку НДС выбрать, чтобы минимизировать нагрузку?
Вот пошаговый алгоритм, свободный от лишних сложностей:
1. Определите свое «право выбора»
• Если вы не подпадаете под освобождение от НДС, то вам доступны два основных пути: стандартные ставки (22/10/0%) или специальные ставки (5/7%).
2. Внимательно изучите свои расходы.
• Если у вас много поставщиков-плательщиков НДС по ставке 22% (закупки оборудования, товаров, аренда, услуги подрядчиков), то вам, скорее всего, будет выгоднее работать по обычной ставке 22%. Почему? Весь «входящий» НДС вы сможете зачесть и уменьшить общую сумму налога к уплате.
• Если ваши основные расходы — это зарплата или закупки у компаний без НДС, то вычетов будет мало. В этом случае спецставки 5/7% часто оказываются более выгодными, так как вычетов по ним нет, но и сумма налога с продаж ниже.
3. Проанализируйте вашу клиентскую базу.
• Ваши покупатели — плательщики НДС, для которых важен вычет? Тогда им нужна стандартная ставка. Предлагая 5−7%, вы можете стать менее привлекательным поставщиком.
• Ваши клиенты — физлица или компании на УСН? Им НДС, по сути, безразличен. Они смотрят на конечную цену. И здесь ставки 5−7% могут дать вам конкурентное преимущество, делая конечную цену ниже.
4. Помните о гибкости.
• Хорошие новости: с 2026 года Налоговый кодекс РФ предусматривает возможность отказаться от спецставки и вернуться на обычные ставки НДС. Это дает пространство для маневра.
Как быстро сделать расчет и получить ответ?
✅ Сделайте расчет по обоим сценариям:
• Обычная ставка: НДС с продаж минус «входящий» НДС.
• Спецставка: НДС с продаж по 5/7% (без вычетов).
Сравните и получите свой ответ!
1. Определите свое «право выбора»
• Если вы не подпадаете под освобождение от НДС, то вам доступны два основных пути: стандартные ставки (22/10/0%) или специальные ставки (5/7%).
2. Внимательно изучите свои расходы.
• Если у вас много поставщиков-плательщиков НДС по ставке 22% (закупки оборудования, товаров, аренда, услуги подрядчиков), то вам, скорее всего, будет выгоднее работать по обычной ставке 22%. Почему? Весь «входящий» НДС вы сможете зачесть и уменьшить общую сумму налога к уплате.
• Если ваши основные расходы — это зарплата или закупки у компаний без НДС, то вычетов будет мало. В этом случае спецставки 5/7% часто оказываются более выгодными, так как вычетов по ним нет, но и сумма налога с продаж ниже.
3. Проанализируйте вашу клиентскую базу.
• Ваши покупатели — плательщики НДС, для которых важен вычет? Тогда им нужна стандартная ставка. Предлагая 5−7%, вы можете стать менее привлекательным поставщиком.
• Ваши клиенты — физлица или компании на УСН? Им НДС, по сути, безразличен. Они смотрят на конечную цену. И здесь ставки 5−7% могут дать вам конкурентное преимущество, делая конечную цену ниже.
4. Помните о гибкости.
• Хорошие новости: с 2026 года Налоговый кодекс РФ предусматривает возможность отказаться от спецставки и вернуться на обычные ставки НДС. Это дает пространство для маневра.
Как быстро сделать расчет и получить ответ?
✅ Сделайте расчет по обоим сценариям:
• Обычная ставка: НДС с продаж минус «входящий» НДС.
• Спецставка: НДС с продаж по 5/7% (без вычетов).
Сравните и получите свой ответ!
Если эта информация кажется сложной, приглашаю вас на консультацию. Мы детально разберем вашу ситуацию, рассчитаем все цифры для 2026 года и определим оптимальный налоговый режим с минимальной нагрузкой именно для вашего бизнеса. Оставьте заявку на сайте или пишите мне напрямую в телеграм @LyudmilaStadnik
